Jak rozliczyć PIT krok po kroku

Rozliczenie PIT wygląda groźnie tylko z daleka. Większość osób składa jeden formularz, korzysta z jednej lub dwóch ulg i robi to w kilkanaście minut w Twoim e-PIT. Poniżej zebraliśmy całą ścieżkę: od sprawdzenia dokumentów, przez wybór formularza, po zwrot nadpłaty. Przy każdym kroku odsyłamy do poradnika, w którym temat rozkładamy na części pierwsze i liczymy na przykładach.

Krok 1. Zbierz dokumenty o dochodach

Podstawą jest PIT-11 od każdego pracodawcy i zleceniodawcy, a przy emeryturze lub rencie - PIT-40A albo PIT-11A z ZUS. Zanim przepiszesz liczby, sprawdź, czy dane na formularzu się zgadzają: przychód, koszty uzyskania, składki, pobrane zaliczki. Jak to zrobić i co zrobić, gdy pracodawca się pomylił, opisujemy w tekście o tym, co sprawdzić w PIT-11.

Jeśli w danym roku pracowałeś za granicą, potrzebujesz także zagranicznego zaświadczenia o dochodach i zapłaconym podatku. Każdy kraj ma własny dokument i własne terminy - zebraliśmy je w przewodnikach dla Niemiec, Holandii, Norwegii oraz Austrii i Czech.

Krok 2. Wybierz właściwy formularz

• PIT-37 - dochody z etatu, umowy zlecenia, umowy o dzieło, świadczenia z ZUS, jeśli podatek pobierał za Ciebie płatnik. To najczęstszy formularz i ten, który przygotowuje Twój e-PIT.
• PIT-36 - gdy masz dochody, od których nikt nie pobierał zaliczek: działalność gospodarcza na skali podatkowej albo dochody z pracy za granicą, które trzeba wykazać w Polsce.
• PIT-36L - działalność gospodarcza na podatku liniowym 19%.
• PIT-28 - ryczałt od przychodów ewidencjonowanych, w tym prywatny najem mieszkania. Więcej w tekście o najmie na ryczałcie.
• PIT-38 - zyski i straty z giełdy, funduszy, kryptowalut.

Do formularza dołączasz załączniki: PIT/O przy ulgach, PIT/ZG przy dochodach z zagranicy, PIT/D przy uldze mieszkaniowej sprzed lat. Twój e-PIT dobiera je automatycznie, ale warto wiedzieć, czego szukać.

Krok 3. Zdecyduj, z kim się rozliczasz

Małżonkowie z rozdzielnymi dochodami mogą rozliczyć się wspólnie, a osoba samotnie wychowująca dziecko - razem z dzieckiem. Opłaca się to zwłaszcza wtedy, gdy jeden z małżonków zarabia dużo więcej i wpada w drugi próg, a drugi mało albo wcale. Kiedy dokładnie się opłaca i o ile, liczymy w tekście o wspólnym rozliczeniu z małżonkiem.

Krok 4. Odlicz ulgi, do których masz prawo

Najczęściej wykorzystywana jest ulga na dziecko - przy niskich dochodach jej niewykorzystana część wraca na konto jako zwrot. Właściciele domów jednorodzinnych mogą odliczyć wydatki na ocieplenie, okna czy pompę ciepła w ramach ulgi termomodernizacyjnej. Osoby do 26. roku życia, rodzice co najmniej czwórki dzieci, osoby wracające z emigracji i pracujący seniorzy mogą mieć zerowy PIT do określonego limitu przychodu. Dochody z zagranicy w części krajów obniża ulga abolicyjna.

Krok 5. Wyślij zeznanie

Najprościej przez Twój e-PIT w e-Urzędzie Skarbowym. Zeznanie jest tam przygotowane na podstawie informacji od płatników; Ty sprawdzasz dane, dodajesz ulgi, wybierasz organizację pożytku publicznego dla 1,5% podatku i akceptujesz. Jeśli nic nie zrobisz, zeznanie z formularzy PIT-37 i PIT-38 zostanie zaakceptowane automatycznie 30 kwietnia - ale bez ulg, których urząd nie zna, i bez wspólnego rozliczenia z małżonkiem, jeśli go nie wybrałeś.

Krok 6. Zwrot albo dopłata

Nadpłatę urząd zwraca na konto zwykle w ciągu 45 dni od złożenia zeznania elektronicznie. Jeśli wychodzi dopłata, trzeba ją wpłacić do 30 kwietnia na indywidualny mikrorachunek podatkowy. Gdy po wysłaniu zauważysz błąd, nic straconego - zeznanie można poprawić, a jak to zrobić, opisujemy w poradniku o korekcie PIT.

Pracowałeś za granicą?

Polski rezydent podatkowy rozlicza w Polsce dochody z całego świata. To, czy zagraniczna pensja podniesie podatek w Polsce, zależy od umowy między Polską a danym krajem. Krok po kroku pokazujemy to w przewodniku o dochodach z zagranicy w polskim PIT.